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¿Hasta qué punto ha llegado el banco más grande de Suiza a la estafa de evasión fiscal de EE. UU.?

La carpeta secreta estaba ubicada en un cajón oculto dentro de un archivador en su oficina en Bahnhofstrasse en Zúrich, el corazón de la banca privada suiza.

Martin Liechti, exbanquero privado de alto nivel en el gigante bancario suizo UBS, llamó en privado a la carpeta en su «archivo CYA», que le dice a alguien que fue informado del asunto. CYA era el código para la evidencia de «Cúbrase el culo» que Liechti había compilado subrepticiamente (cientos de correos electrónicos incriminatorios, presentaciones de PowerPoint, notas escritas a mano y hojas de cálculo) para demostrar que UBS tenía otros altos ejecutivos, incluidos los de los niveles más altos del banco. , también estaban al tanto de los intentos bancarios encubiertos e ilegales, según la ley de los EE. UU., para ayudar a miles de clientes estadounidenses adinerados a evadir impuestos en los EE. UU. a través de cuentas secretas en el extranjero.

El material de la carpeta gruesa ha ido a juicio en un juicio muy inusual en una corte federal en Fort Lauderdale, Florida, piezas clave de evidencia marcadas por los fiscales contra el ex líder de Liechti y amigo Raoul Weil, quien fue el tercer ejecutivo más alto. en la UBS.

Weil, que también es ciudadano suizo, enfrenta cargos de conspiración para defraudar a los Estados Unidos a través de su papel en permitir la evasión de impuestos por parte de 17,000 clientes estadounidenses adinerados de UBS que ocultaron $ 20 mil millones en cuentas en el extranjero del Servicio de Impuestos Internos de 2002 a 2007. Weil ha aumentado hasta ahora. empresa transfronteriza de EE. UU. y banca privada en todo el mundo para el banco.

Liechti, el ex jefe de gestión de patrimonio del banco para Estados Unidos, fue el mejor banquero privado de Estados Unidos de UBS, encabezado por Weil. Detenido en 2008, Liechti recibió una medida de no enjuiciamiento, con inmunidad, de parte de los fiscales federales cuando inmediatamente se ofreció a entregarles la carpeta secreta, dicen personas que fueron informadas del asunto.

El juicio en curso, ahora en su segunda semana, es digno de mención con el testimonio de Liechti que continúa hoy, ya que fue la primera vez que un alto ejecutivo de un banco extranjero, un hombre que habla tres idiomas y un traje adaptado para el deporte, se enfrenta en un juicio con jurado de un estadounidense. suelo, con antiguos colegas como Liechti haciendo cosas muy no suizas que se vuelven en su contra.

Pero como el capítulo más reciente de la cruzada de siete años del Departamento de Justicia contra la banca privada extraterritorial suiza, el juicio también es importante porque plantea nuevas preguntas difíciles sobre el papel de otros altos ejecutivos de UBS, que todavía está en el banco privado más grande. en el mundo.

Los abogados de Weil, de 54 años, mantuvieron su inocencia, argumentando en la corte la semana pasada que un grupo de huérfanos «pícaros» estaban en un nivel inferior detrás de los esquemas de evasión de impuestos en el extranjero del banco mundial, y que su Weil conoce los esfuerzos. Weil, quien fue extraditado a Estados Unidos en diciembre pasado luego de registrarse en un hotel de lujo en Bolonia, Italia, después de usar el año pasado un brazalete con monitor electrónico y vivir con amigos anónimos en Nueva York, Jersey, que ayudó a pagar unas fianzas de $ 10.5 millones el año pasado. año. Navidad. Aaron Marcu, el abogado de Weil, se negó a comentar.

Incluso el principal regulador financiero de Suiza, Finma, en ese momento conocida como la Comisión Bancaria Federal de Suiza, escribió en febrero de 2009 que «no encontró indicios de que la alta dirección del banco tuviera conocimiento de infracciones» en los servicios bancarios privados extraterritoriales estadounidenses. El informe secuestró a Weil alegando que tenía «tolerancia cero» por el incumplimiento.

Una pregunta aún más importante, según los abogados estadounidenses de alto nivel familiarizados con el asunto, es si Weil, quien enfrenta hasta cinco años de prisión, podría eventualmente decidir cooperar con el gobierno y otros ex altos ejecutivos de UBS y ex alcalde de la junta, parte de. cuyos nombres aparecen en documentos potencialmente incriminatorios de Liechti.

«La pregunta interesante es: ¿Raoul quiere voltear la mesa?» – un giro que podría ocurrir incluso si es declarado culpable y cumple condena en la cárcel, dice un exfiscal senior involucrado en la amplia saga legal de UBS.

Peter Kurer, ex director general del banco de 2001 a 2008 y presidente de UBS AG hasta su disolución en la primavera de 2009, poco después de que UBS evitó la acusación en febrero de ese año mediante un acuerdo de pago. $ 780 millones. El banco admitió que había sido perjudicado por la venta de sus servicios de evasión de impuestos en el extranjero y había solicitado un acuerdo de enjuiciamiento diferido, que ahora ha terminado para el banco como entidad.

Kurer, que ahora es socio de BLR & Partners, una firma de consultoría de negocios en Zúrich, se negó a comentar.

Mark Branson, ex director financiero de UBS para la unidad global que una vez dirigió Weil, también está involucrado. En una audiencia en julio de 2008 realizada por el Subcomité Permanente de Investigaciones del Senado, Branson testificó bajo juramento que UBS había escrito políticas detalladas que impedían que nuestros empleados participaran en algunas de las conductas reveladas por nuestra investigación interna, como ayudar a crear. sociedades offshore para defraudar a las autoridades fiscales”.

Tal comportamiento generalmente involucra a empleados de nivel inferior y banqueros privados de rango y archivo, no a altos ejecutivos. En otras palabras, altos ejecutivos, en contraste con lo que Liechti ahora está discutiendo sobre Weil, y una desconexión que plantea la pregunta de qué hombre, Branson o Liechti, puede ser menos que solo sus comentarios.

En la audiencia del Senado, Branson, un ciudadano británico, señaló repetidamente a los miembros del Senado con lo que llamaron su abstención, lo que muestra una transcripción. El gobierno suizo aparentemente aprobó el nombramiento de Branson en marzo pasado como director ejecutivo de Finma, la propia organización emitida por la alta dirección de UBS en el informe de 2009. Branson es el primer no suizo en liderar al poderoso gobernador. Vinzenz Mathys, portavoz de Finma, dijo por correo electrónico que “como es habitual en estos casos, FINMA no comenta sobre este caso.

Debido a los siglos de tradición del secreto bancario de Suiza, es un delito revelar los nombres de los clientes. A diferencia de Estados Unidos, Suiza no considera que la evasión de impuestos sea un delito. (El fraude fiscal, que involucra lavado de dinero y similares, se considera un delito en el país alpino, como en los Estados Unidos).

Las tribulaciones de Weil realmente comenzaron cuando uno de sus banqueros privados, Bradley Birkenfeld, un estadounidense con sede en Ginebra, delató a los altos mandos del banco, incluidos Liechti, Weil y Kurer, en 2007. Birkenfeld, que estaba en los documentos judiciales en su caso de 2008 admitió haber contrabandeado diamantes para un cliente en un tubo de pasta de dientes, pasó 30 meses en prisión por su papel, pero reveló a fines de 2012 una suma más rica de $ 104 millones, beneficiando a la mayor recompensa de denunciantes en la historia de Estados Unidos.

Desde 2007, más de cuatro docenas de clientes estadounidenses de bancos suizos han sido acusados ​​por fiscales estadounidenses, incluidos UBS y Credit Suisse, y casi tres docenas de banqueros, abogados e intermediarios financieros extranjeros involucrados en cuentas secretas en el extranjero. En 2012, el Departamento de Justicia ocupó el banco privado más antiguo de Suiza, Wegelin & Co., en 2013, cerrándolo definitivamente.

Más de 38.000 clientes estadounidenses adinerados de bancos suizos se han ofrecido como voluntarios durante los últimos seis años para pagar más de 5.500 millones de dólares en activos ocultos. Suiza es el centro financiero extraterritorial más grande del mundo, con 2,3 billones de dólares en activos, o una cuarta parte de la riqueza oculta no declarada del mundo, según datos de Boston Consulting Group.

R. Alexander Acosta, un exfiscal que supervisó el caso penal contra UBS y ahora es decano de la Facultad de Derecho de la Universidad Internacional de Florida, dice: «a menudo voltean y brindan evidencia que va más arriba en la cadena». Acosta, quien enfatizó que él estaba hablando en general y no de UBS o Weil en particular, dijo que el Departamento de Justicia prefería ir siempre más arriba en la cadena.

Se han hecho preguntas sobre el papel y el conocimiento de los altos ejecutivos que, a la par o justo por debajo de Weil, un grupo que no incluye a los banqueros privados de base, desde 2009, cuando UBS firmó su acuerdo de enjuiciamiento diferido. En una declaración de hechos adjunta, el banco reconoció que conspiradores anónimos y sin voto ocupaban puestos en los niveles más altos de gestión dentro de UBS, incluidos puestos en los comités que supervisaban cuestiones legales, de cumplimiento, fiscales, de riesgo y de riesgo regulatorios relacionados con EE. UU. negocios transfronterizos».

Ese lenguaje conmovedor se repite en la acusación de Weil. Ambos documentos también citan a conspiradores anónimos sin escrúpulos, líderes de escritorio de bajo nivel, gerentes y bancos privados, todos los cuales, dice la acusación de Weil, recibieron capacitación de la división de Weil sobre los trucos del oficio, como el uso de computadoras portátiles cifradas. traslados a hoteles. para evitar la detección.

“Si el gobierno gana su caso contra Weil, alentará al Departamento de Justicia a mantener la presión contra otros peces gordos para que se les dicte sentencia (y contra los peces pequeños para llevar sus pruebas y cooperación a los peces cabeza)”, dice Douglas Hornung. , un abogado de defensa criminal y cuello blanco en Ginebra.

Liechti comenzó a compilar la carpeta CYA a principios de 2008, ya que UBS estaba bajo un mayor escrutinio por parte del Departamento de Justicia. Según la persona informada sobre el asunto, Liechti estaba «preocupado de que los recién llegados dijeran que no sabían lo que estaba pasando. Pero lo sabían».

Editorial TNH

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